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会议是保障工作计划的依据 第1篇

一、项目名称：

建设局xx国道两侧绿化工程竣工决算情况审计。

二、编制的依据

根据_《审计机关审计方案准则》、《审计国家建设项目审计准则》、《审计机关审计重要性与审计风险评价准则》、《审计机关审计项目质量**办法（试行）》及建设审计局正审通[20xx]2号审计通知书制定本实施方案。

三、被审计单位基本情况和工程概况：

受建设局委托，建设市政园林管理站负责xx国道两侧绿化工程项目的管理。新建的_xx国道两侧绿化工程_坐落于xx国道两侧，该工程于20xx年2月12日建设局委托_河北博螯项目管理有限公司_作为招标**机构；20xx年1月27日至20xx年8月间委托监理与xxx工程咨询有限公司签订《建设工程委托监理合同》；20xx年3月5日由_xxx实业集团建筑工程有限公司_中标施工；于20xx年3月7日开工建设，同年4月15日竣工至今未取得_工程验收报告_。

四、审计目标

通过审计，发现和揭露项目管理过程中存在的违法**问题，**工程竣工决算的真实性、合规性、合法性和完整性。分析产生问题的根本原因，进一步提高工程项目的管理，提出合理建议。

五、审计范围、内容和重点

（一）审计的范围：

该项审计范围是建设市政园林管理站和施工单位_xxx项目管理有限公司_，根据需要可延伸审计财政、建设等主管部门和项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位。审计期限为20xx年至20xx年，必要时，可追溯其他年度。

（二）审计内容和重点

1、项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制落实情况。**项目法人责任制是否落实；**应进行招投标的项目是否按_公开、公正、公*_等原则进行招投标，是否存在虚假招标、地方保护、无证和越级承揽工程及违法转包分包等问题；项目合同是否真实有效，有无利用业主优势，要求承包方垫资或压低标价影响工程质量等问题；项目监理单位是否履行了监理职责，是否存在监理缺位、有名无实的问题。

2、建设质量管理情况。**项目建设标准是否达到规定的要求，工程是否如期完工并按规定及时**验收。建设单位对工程质量的管理是否有效，设计、施工、监理等单位是否履行了相应的质量管理职责，对**发现的严重工程质量问题，要查明发生问题的原因。

3、工程价款的结算的真实性和合法性。以20xx年河北仿古园林定额、工程造价信息、*《建设工程工程量清单计价规范》、《招标文件》、《建设工程施工合同》、《建设工程委托监理合同》、《*与河北省定额站_答疑_》及相关文件为计价依据。在对中标事项进行审计的基础上，重点对工程项目的变更情况进行审计，以_中标预算 变更价款_模式确定工程决算价款。

六、审计事项重要性水*的确定与审计风险的评估

（一）重要性：从金额角度考虑，工程项目审计重要性水*确定为5000元。

（二）审计风险的评估：

根据《内部**测评的技术与方法》规定_审计风险_一般为5%。建设市政园林管理站的内部****尚未发挥作用，甲方派驻现场_监理工程师_及工作人员在实际执行****过程中未能遵守有关****的规定，****本身未能发挥既定的**作用，因此_**风险_水*定为50%。根据《内部**测评》_固定比率法_，初步确定_固有风险_为50%。根据审计风险模型，计算得出_检查风险_为20%。

审计风险评估表：表略

（三）重要情况的说明

由于监理法人委托的现场_监理工程师_人员未严格执行《建设工程委托监理合同》，违反*《建设工程工程量计价清单规范》等规定造成监理工程师违背《监理合同》约定盲目签证。建设单位管理人员素质不一给审计工作带来一定难度。初步确定施工单位报审的xxx元变更中有xx元不符合有关规范。

七、审计的步骤和方法：

年3月5日前，了解工程基本情况，听取被审计单位的汇报，熟悉有关**法规情况，收集相关的审计资料，对被审计单位实施必要的内部****。

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