借条格式及范文 第1篇

贷款人：_________________________(以下简称甲方)

借款人：_________________________(以下简称乙方)

根据《_________住房困难实施方案》(以下简称方案)的规定，为解决中青年科技骨干的住房问题、稳定科技人才队伍、实现知识创新工程的目标，甲方对符合条件的中青年科技骨干给予一次性购房补贴。在乙方为甲方工作未满十年的条件下，本补贴款暂以借款形式发放，鉴于此，甲乙双方在协商一致基础上达成如下协议：

第一条 借款人的资格条件

借款人应为_______年______月______日前年龄在45周岁以下(含45周岁)的现在岗的中青年科技骨干，包括所属(控股)公司人员。其资格由借款人的工作部门和所任教处共同确认。

第二条 借款人的购房补贴标准

根据《方案》的规定，借款人的购房补贴面积为_______平方米，全额/差额补贴金额为_______元人民币。大写：_________元整

第三条 借款的用途

本借款是为解决住房困难的一次性达标补贴款，需专款专用，乙方只能用于购房，不得挪作他用，不以现金兑付。

第四条 借款的程序

乙方持与房地产开发商签订的购房合同，填写购房申请表，经所在部门和甲方人事处认定资格后，与甲方签定本借款合同，凭上述材料到甲方财务处领取购房补贴借款，由甲方以支票形式给付。

第五条 借款人所购房屋的产权归属

借款人购买的房屋产权归个人所有，在乙方能保证为甲方工作满十年的前提下，乙方可以自由处置。

第六条 乙方工作年限的具体计算方法

乙方为甲方工作十年即取得本购房补贴借款的所有权。

本十年工作年限，以创新后实际工作年限为准，创新前即在甲方工作的人员，三年工龄折抵创新后一年工龄(具体计算方法见《方案》)。

第七条 经计算，乙方尚须还款_________元人民币。大写：_________________元整。

第八条 乙方为甲方工作年限未满的处理

乙方无论因何种原因，实际为甲方工作年限未满十年，则不能全额取得购房补贴，调离时需按不足年限的比例退款。

第九条 担保

乙方持因私护照出境而暂时离开甲方的工作岗位，如果乙方对甲方的十年服务期未满，则乙方在办理出国手续之前，需向甲方提供担保人，作为归还甲方借款的担保。如果乙方不能继续履行与甲方的劳动合同，又不归还借款，由担保人负责归还本合同第七条规定相应比例退款。

担保人应限定为甲方的正式员工，由甲方、乙方、保证人三方签订担保合同，担保人的担保方式为连带责任。

第十条 乙方因各种原因调离甲方，不及时偿还甲方借款余额，甲方有权向人民法院提出，并收回借款本金及利息。利息的计算标准按借款余额与借款年限来计算(利息按国家规定计)。

本合同经甲、乙双方签字、盖章后生效，一式两份，双方各执一份。

甲方(盖章)：_______________ 乙方(签字)：__________

法定代表人(签字)：__________

借条格式及范文 第2篇

今 (出借人)借给陈俊豪人民币(大写数字)圆整，即￥元。借款期限自 年月日起至年月日止，共个月，利率为每月 %，利息共计人民币(大写数字)圆整，即￥元，全部本息于 年月日一次性偿还。如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金人民币(大写数字) 圆整，即￥ 元。

保证期限为借条出具之日起到借款偿还期限届满后两年时止，担保范围及于所有借款本息、违约金、赔偿金、出借人实现债权的费用(诉讼费、律师代理费、差旅费、公证费及其他实际支出的费用)。本确认条款的效力独立于借条，借条无效不影响本确认条款的法律效力。

注：1、本借条同时为借款人收讫借款的法律凭证;2、借款人与担保人的身份证复印件为本借条的附件，与本借条具同等法律效力。

借款人： 身份证号码：

担保人： 身份证号码：

借条出具时间： 年 月 日

说明：

1、为了保障使用者的权益，建议借条使用者在根据自身需要删减借条内容时最好在法律专业人士的指导下进行;

2、借条应由借款人亲自填写并签字确认。如有担保人，担保人也应签字确认;

3、出借方应注意诉讼时效起算的问题，由于借条约定还款期限，2年的诉讼时效从还款期限届满起算;

4、根据司法解释的规定，民间借贷的利率最高不能超过同期银行贷款利率的4倍，超出部分不受法律保护;

5、公民间的借款对支付利息没有约定的，视为不支付利息;

6、依据我国《合同法》的相关规定，借款的利息不得预先从本金中。利息预先从本金中扣除的，按实际借款数额返还借款并计算利息。

7、借款人、担保人的身份证复印件应由本人签字确认。

借条格式及范文 第3篇

借条的标准格式例一借钱的借条借 条今借到人民币 元整(￥： 元)， 月内还清，不计息。

此据。

借款人(签字)：

年月日

借条的标准格式例二借 条

今借到 XXX(你的名字)人民币叁万元整。利息为(年息 % )。

利息的支付方式为( ); 本金的归还时间为( )。

特立此据为凭。

借款人：(签字)

身份证号：

XXXX年XX月XX日

借条的标准格式例三借 条

因在电脑城购买一台电脑资金不足，向张三借到人民币现金贰仟(￥)元整，经双方协商一致按照工商银行同期利息的四倍计息，并约定于20xx年12月30日前本息一并归还完毕，空口无凭，特立此据。

此据

借款人：李 四(盖章)

担保人：王麻子(盖章)

年 月 日

借条的标准格式例四借 条

兹本人(借款人)向 (债权人)借贷款项(即借贷本金)人民币￥ 元(大写： 元整)，款项的借贷，须通过银行转账支付： (借款人)开户银行：

存折账号： (户名： )

本人(借款人)于今天立下借据约定如下：

1、 借贷资金借出的支付方式约定(除非借款人、债权人双方另行签署书面补充协议)：本次借贷款项的借出，必须通过银行转账的方式进行支付。

2、借贷期限：由20 年 月 日至20 年 月 日(约 个月); 借贷期总利息为： ，利息即为人民币￥ 元(大写： 元整);

3、 本人(借款人)必须在借贷期限截止日期20 年月日之前，将本金及利息合计人民币 ￥ 元(大写： 元整)全数归还;

4、 约定本金及利息具体归还借款方式：

相关本金及利息的归还，必须通过债权人指定的银行账号以转账方式支付：

债权人开户银行：

债权人开户名：

存折的账号：

补充其他约定

1、 本借条自本人指定银行卡账号收到债权人通过银行转账的指定款项即日起生效;

2、 若本借条签字即日起3天内，本人指定银行卡账号没有收到债权人通过银行转账的款项，本借条当天失效(除非债权人双方另行签署书面补充协议);

3、 双方履行上述条款约定(在借贷期限内完成借出、归还款项事宜)后则本借条终止;

4、 本借条一式两份，借、贷双方各执一份，具有同等法律效力。

立字据人(借款人)签字：

身份证号码(附身份证复印件)：

签字日期：20 年 月 日

借条的标准格式例五个 人 借 条

因个人财务能力有限，购房需要资金，特向 先生/女士借款￥ 万元，大写人民币 。

借款日期： 年 月 日星期日，还款日期： 年 月 日星期一。总计借款时间 个月。

借款利息为：(年利率，此处是银行贷款利率)

借款人： 身份证号码： 注：身份证复印件粘贴在借条下面空白处

特立此借条为证。

立据日期： 年 月 日星期日

身份证粘贴处

借条的标准格式例六借 条

本人(借款人)_________今借到(出借人)________人民币(大写)_____________元整，小写_________元。

借款期限自_______年_____月_____日起至______年_____月_____日，共____个月，利率为每月_____%，全部本息于______年_____月_____日一次性还清。

借款人提前还款的，需征得出借人同意，否则视为无效。

违约责任：借款人逾期未还款，需支付借款总额百分之十的违约金;同时出借人有权私自出售与借款人有关的任意资产或股份用于追回借款，需通过上诉法院解决的，借款人承担额外产生的一切费用。

借款人(签字) 身份证号码：

担保人(签字) 身份证号码：

借条的标准格式例七借 条

今借给人民币(大写数字)圆整，即￥元。借款期限自 年月日起至年月日止，共个月，利率为每月 %，利息共计人民币(大写数字)圆整，即￥元，全部本息于 年月日一次性偿还。如不能按

期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金人民币(大写数字) 圆整，即￥ 元。 担保人确认：本人同意为借款人的上述债务向出借人承担连带责任保证，保证期限为借条出具之日起到借款偿还期限届满后两年时止，担保范围及于所有借款本息、违约金、赔偿金、出借人实现债权的费用(诉讼费、律师代理费、差旅费、公证费及其他实际支出的费用)。本确认条款的效力独立于借条，借条无效不影响本确认条款的法律效力。

注：1、本借条同时为借款人收讫借款的法律凭证;2、借款人与担保人的身份证复印件

为本借条的附件，与本借条具同等法律效力。

借款人： 身份证号码：

担保人： 身份证号码：

借条出具时间： 年 月 日

说明：

1、为了保障使用者的权益，建议借条使用者在根据自身需要删减借条内容时最好在法律专业人士的指导下进行;

2、借条应由借款人亲自填写并签字确认。如有担保人，担保人也应签字确认;

3、出借方应注意诉讼时效起算的问题，由于借条约定还款期限，2年的诉讼时效从还款期限届满起算;

4、根据司法解释的规定，民间借贷的利率最高不能超过同期银行贷款利率的4倍，超出部分不受法律保护;

5、公民间的借款对支付利息没有约定的，视为不支付利息;

6、依据我国《合同法》的相关规定，借款的利息不得预先从本金中。利息预先从本金中扣除的，按实际借款数额返还借款并计算利息。

借条的标准格式例八甲方XXX( 身份证号码)今借乙方XXX，人民币______元整(大写)

借款期限为： 年 月 日 到 年 月 日。

借款利息为： %(月利率)

违约责任：如果甲方不能按期归还本息，违约金______元整

借款人(签名并按手印)

借条的标准格式例九出借人： 身份证号： 借款人： 身份证号： 担保人： 身份证号：

借款人因做生意需要向出借人借款，经三方协商一致，签订借款协议如下：

一、借款用途：

二、借款金额： (￥ )。

三、借款利息：按月百分之 ( %)，按月付息。

四、借款交付时间及其方式： 年 月 日前汇入借款人如下指定账户：

开户行：

户 名：

账 号：

五、担保：担保人自愿为借款人的上述借款提供连带责任担保;担保范围包括借款本金、利息、律师费、诉讼费等一切费用;担保期限自出借之日起至出借人催讨后再加两年。

六、本协议壹式叁份，出借人、借款人、担保人各持壹份。

出借人：

借款人：

借条格式及范文 第4篇

借 条

甲方(出借人)： 身份证： 乙方(借款人)： 身份证： 以下简称甲方、乙方。

兹因乙方 近来手头不便，而向甲方 借款，乙方共向甲方借人民币 叁仟元整 。乙方已归还甲方人民币 肆佰元整 ，未偿还金额为人民币 贰仟陆百 元整(大写)，以下约定主要是针对乙方未偿还给甲方的人民币 贰仟陆佰元整 (大写)。

乙方未付清的欠款金额人民币 贰仟陆佰元整 以下简称该金额。 借款期限为：

X年十月一日 到七月捌日。

借条格式及范文 第5篇

借条格式范本

借条是一种借钱财物品的凭证，是索要被借财物的依据，一点也不能马虎。 首先应在文档正中写凭条的名称 “借 条”。然后在第一行中间位置写明“今借到”，如果替别人代借，应在“借”前加“代”字。 正文首先写明被借单位名称或个人姓名，其次写明所借财物名称和数额，最后写明归还的具体期限。

注意：所有数据均应注明人民币大写，并且前后不能留空，中间不能换行，否则极易被修改，导致不必要的麻烦。物品一定要注明品种、编号和特性。

示例：

×××(所借处)处人民币XXX元(数量)，大写XXX整(注意加整)。本年 12 月 31 日前归还。

XXX处借得飞机一台，型号A340，编号JL0987654321，九层新。本年XX月XX日归还。

另起一行空两格写“此据”。 此据

最后落款。包括借财物单位或个人签名，年月日。单位借款、借物应加盖公章，并标明经手人的姓名，还可加盖私章。 借款人：×××(签字或盖章) 20xx年 x月 x 日

书写借条并不是一件很困难的事情，但是稍不注意就会导致借条是没有法律效力的`，这样对双方来讲都是不利的，所以在写借条的时候还是应该小心谨慎。如果大家对于借条或者债务债权方面还有其他的法律疑问，欢迎找寻我们的专业律师为您解答。

借条格式及范文 第6篇

今__________(出借人)借给__________(借款人)人民币__________整，即￥__________元。借款期限自__________年_____月_____日起至__________年_____月_____日止，共_____个月，利率为每月_____，利息共计人民币_____整，即￥_____元，全部本息于____年____月____日一次性偿还。如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金人民币__________整，即￥_____元。担保人确认:本人同意为借款人的上述债务向出借人承担连带责任保证，保证期限为借条出具之日起到借款偿还期限届满后两年时止，担保范围及于所有借款本息、违约金、赔偿金、出借人实现债权的费用(诉讼费、律师代理费、差旅费、公证费及其他实际支出的费用)。本确认条款的效力独立于借条，借条无效不影响本确认条款的`法律效力。

1、本借条同时为借款人收讫借款的法律凭证;

2、借款人与担保人的身份证复印件为本借条的附件，与本借条具同等法律效力。

借款人:__________身份证号码:____________________

担保人:__________身份证号码:____________________

借条出具时间:__________年_____月_____日

借条格式及范文 第7篇

【关键词】高校教材 应用文 规范 《应用文写作》

教学过程中，接触过多种版本的高校《应用文写作》教材，其中四个文种时常会引发一些争论，本人认为有必要进行研究并予以规范，以利于学生应用。以下分别论述。

一 条据的两个方面应当规范

1.条据的标题怎么写

先看高校教材《应用文写作》关于凭证式条据标题的写法。

A教材写道：“借条的标题可以由两种方式构成：其一，在第一行空两格后写上‘今借到’作为标题，而正文的其他内容放在下一行顶格写……”

B教材例文：

今借到陈理先生人民币陆仟元整，定于2009年10月2日前归还。此据。（以下略）

此种写法存在两个问题。一是以“今借到”作为借据标题，不够严谨周密，不能表明条据的文种和性质。二是从语法上讲，正文“陈理先生人民币陆仟元整”语句缺少谓语部分，是典型的病句。因此，标题应写为“借条”或“借据”，以表明条据的文种和条据的性质，这样既规范又可避免正文缺少必要的句子成分。正文则应写为“今借到陈理先生人民币陆仟元整……”

类似的情况颇多，有的教材将收条的标题写成“今收到”，有的教材将领条的标题写成“今领到”。在教材和教学中应当将这些不严谨、不规范的写法予以更正，合理规范的写法将有利于培养学生严肃、严谨的学风和工作态度，进而杜绝非科学的所谓“创新”思路。

2.还债不该写欠条

先看高校通用教材中的阐释。

A教材写道：“借了单位或个人的钱物，已归还了一部分，还有部分拖欠，就拖欠部分也要写欠条。”

B教材则如是介绍：“欠条一般是在下列情况下写给对方的条据。一是借了单位或个人的钱物，到时不能归还或不能全部归还……”

上述教材不约而同地强调：欠条的用途包括借了钱物已归还了一部分，剩余部分没有还清则应写欠条。这样写欠条是正确的吗？如依上述教材写条据，借钱物先行归还一部分还得写欠条，加之此前借款时所写借条，这个过程已经写了两份债务性条据，两条据相加的债务数额必定大于最初所借的真实数额。例如欠条写明“原借叁佰元整，已还贰佰元整，还欠壹佰元整”，那么借条借三百元，欠条欠一百元，其债务则为四百元，这显然不合事理，存在问题。

众所周知，欠条、借条、收条、领条都是凭证式条据，凡是钱物往来都要写条据，而欠条和借条则属于债务性凭证，在法律上则产生债的法律关系。因此，此种情形不宜写欠条，债务人偿还钱物应由债权人写收条，根本不该由债务人写欠条。

二 简历中应写“工作经历”还是写“实习实践经历”

A教材认为：“个人简历的内容包括个人资料、教育背景、工作经历、个人能力、求职意向、附件六个部分。”

B教材写道：“个人简历包括六个方面的内容：标题、个人基本情况、学习经历、工作经历、求职意向、其他杂项。”

上述教材无独有偶地阐释了简历必写“工作经历”内容。

工作经历通常是指从业就业过程，是专门从事职业活动的个人历史。作为用人单位固然希望聘用有工作经历经验的员工，但多数高校毕业生没有专门从事职业活动的工作经历，充其量不过是利用假期从事短暂工作，即使在校期间参加了社会实践和专业实习活动也是极其有限的，况且学生的社会实践和专业实习活动也不属于工作经历，而是课业学习经历，应称之为“实习实践经历”，如是表述方为准确。因此，为了准确严谨使用概念，同时避免弄虚作假嫌疑，应将“工作经历”改写为“实习实践经历”或“主要经历”。

三 质疑申请书写祝颂语

A教材写道：“申请书的格式写法包括标题、称谓、正文、祝颂语、具名、时间……祝颂语一般用‘此致敬礼’。”

B教材写道：“申请书有较固定的格式，包括标题、称谓、正文、结尾、署名和日期……结尾写‘此致敬礼’。”

以上教材在格式写法上均要求申请书写明祝颂语，以表敬重之意。

贫寒学子申请减、缓、免交学费或申请助学贷款要写申请书，说明了充分的申请理由之后，还得写“此致敬礼”；城镇缺少劳动能力的弱势群体申请低保，照例要“此致敬礼”。究竟是向单位组织敬礼，还是向审批者敬礼？单位组织是法人，是法律赋予其虚拟人格和特定职能的机构，何敬之有？审批者是履行单位组织职责的，该批准则批准，不该批准则不批准，依法办事履行职责而已，何需敬礼？

形式为内容服务。作为申请书的格式是为申请书这一文种的特定内容服务的，但是祝颂语并不适用于申请书，也是完全没有必要的。因此，申请书应当在格式写法上（即结构形式方面）取消祝颂语。

四 书信的祝颂语写于何处

接触到多种高校教材版本均提到祝颂语有两种写法：一种是空两格写“此致”，另起一行顶格写“敬礼”；另一种是一度流行的随意空格的写法，其例文中显示“此致”可空四格至六格不等，“敬礼”可空二格至四格。究竟该怎么写？

前者是比较传统的写法，是前人表达礼节的书面形式，充满情感韵味。空两格写“此致”，是前人会见交谈结束后告辞作揖时需后退两步，而“敬礼”顶格写是不留白，不保留，则表达了充分十足的敬意。由此看来，传统写法较之后者更具礼节特性，更能表达敬意，更能体现形式为内容服务的应用文规则。因此，结论是显而易见的，应当将前者的写法在教材中统一规范起来，使之既能充分表情达意，又可传承作为礼仪之邦的优良传统。

以上就四个文种所存在的问题进行了探讨，以期进一步规范，有利于应用。

参考文献

借条格式及范文 第8篇

甲方(借款人)：(按身份证上的顺序填写)

身份证号码：

乙方(贷款人)：(按身份证上的顺序填写)

身份证号码：

甲乙双方就借款事宜，在平等自愿、协商一致的基础上达成如下协议，以资双方共同遵守。

一、乙方贷给甲方人民币(大写) ，于 前交付甲方。

二、借款利息_____________________________

三、借款期限：

四、还款日期和方式：

五、违约责任： 六、争议解决方式：

1，双方协商解决，解决不成，同意提交 区人民法院(选择性条款不得违反地域管辖和级别管辖，可以选择原告、被告、标的物、合同签订地、合同履行地)

2、提交 仲裁委员会仲裁

六、本合同自 生效。本合同一式两份，双方各执一份，合同文本具有同等法律效力。 甲方(签字、盖章)： 乙方(签字、盖章)：

合同签订日期 合同签订日期

借条格式及范文 第9篇

随着社会经济的发展，资金的流动越发频繁，随之而来的是民间借贷活动也日益活跃起来。一些民间借贷因出借、借款双方因借款手续缺失、借款手续不完备、借款手续不规范等原因，所引发的民事纠纷也呈现增多的趋势，对薄公堂的借款纠纷更是屡见不鲜。在民间借贷过程中，到底有怎样的风险让您防不胜防?在书写借条的时候，不规范的借条到底会留下什么样的隐患?如何书写借条才会有效地预防纠纷产生，最大限度的维护双方的合法权益呢?笔者带给大家现实生活中所接触、了解的具体案例以及在借款中应注意的带有普遍性的问题，告诉你答案，并帮你擦亮双眼，不再水中望月，雾里看花!

一、借条：想说爱你不容易常见借条纠纷及陷阱类型分析

1、借条欠条、收条、名称不能忽视

借钱给朋友时，应当让他出具什么样的凭证呢?在现实生活中最常见的凭证有以下三种：借条、欠条与收条。虽然只有一字之差，但它们的法律含义则存在着较大的差异。名称虽然不是认定法律关系的唯一决定性因素，但一旦诉诸法律，它对于法官的判断无疑是具有极大影响。

借条它代表的是一种借款合同关系，仅凭借条可以很简单的证明借款关系，法律上比较明晰，无需其他证据予以佐实。

欠条它一般是对以往双方经济往来的结算后确定的债权债务关系，一般要求欠条出具的法律原因。仅凭欠条，无法从字面上表明债权关系形成的原因，因此法律关系相对复杂。

收条一般作为收到钱、物一方,写给送交者的凭据。仅凭收条，不能认定出具收条的一方和接受收条的一方具有借款关系。

另外，名称不同，还会引发诉讼时效的计算起点，即诉讼时效的计算问题。如果写明是借条，则适用的诉讼时效是两年，有还款期限的，从还款日计算诉讼时效;如果借条上没有写明还款时间，出借款项的一方可以随时主张权利，可以在主张还款时计算诉讼时效;但如果写明的是欠条，虽然事诉讼时效同样是两年，但却是从欠条上写明的日期计算诉讼时效。

因此，当你借钱给朋友时，正确的做法是让他出具借条，而不是欠条和收条。

2、到底是谁借了钱借款人名称不可只写三哥、四妹

在民间借款时，出借款项的一方为出借人，借款的一方为借款人。由于在民间借贷中，出借人与借款人往往是关系比较密切的人，如亲戚关系，或者朋友关系。借款时很容易将日常习惯称谓写入借条，如将出借人写成张叔、李姐将借款人写成三哥、四妹之类，万一借款人逾期还款，出借人想到法院起诉借款人，往往会因债权、债务人不明确而被法院拒之门外。实际生活中，这类的纠纷也时有发生，因此，借条上应写出借人及借款人身份证上的名字，已明确实际的借款人到底是谁，这种三哥、四妹之类的习惯的称谓实不足取。

3、借条居然也有枪手警惕李鬼签名

是己借款，非己写条这样的纠纷日前在南京通过刑事侦查的方式尘埃落定。

王某向张某借款10000元，在张某要求王某书写借条时，王某恰巧接到一个电话，离开现场，不久王某返回，将一张已经写好的借条交给张某，张某看借条数额无误，签的名字也是借款人的名字而且笔记似乎也没有问题，便将10000元交给了王某。后张某向王某索款时，王某却不认帐了。张某无奈凭借借条起诉到人民法院，由于王某否认借款事实并否认欠条是其所写，因此经法院委托有关部门进行笔迹鉴定，鉴定后却确认借条不是王某所写。法院依据鉴定结论驳回了张某的诉讼请求。后该案经张某申诉到检察机关要求抗诉，人民检察院在审查后，认为有必要由公安机关侦查。后经侦查，王某才承认借款属实，借条是其找别人仿照自己笔迹所写，这个枪手最终导致了张某民事诉讼的败诉。

4、打借条不仅仅只是签名借条内容要自己书写

上一个案例是出借人疏忽大意导致遭遇假冒签名引发的纠纷，而在借贷关系中，借款人一方同样存在法律风险，本例所述就这这方面的例子。一年前，笔者曾代理了这样一起案子：丁某向周某借款12000元，周某自己将借条写好，写明借款额度为12000元(小写，本借条未写明大写)，丁某看借款金额无误，遂在借条上签了自己的名字。后周某持丁某所签名欠条起诉丁某归还借款120000元。丁某提出当初写明的是12000元而非120000元，但苦于没有其他证据，一审败诉。笔者接受二审委托后，经多方努力，调取了其他间接证据，二审法官结合新证据，结合生活常理，查明：周某在12000后面留了适当空隙，在丁某签名后便在后加了0。本案虽经依法改判，但当事人每想起为此案所花费的时间精力、办案支出都唏嘘不已。

而本案还能给给广大读者另外提供一个重要的提示：那就是，如果当初双方约定的借款金额，不是用小写而是用大写或是大小写均采用的方式，这样的纠纷可能就会避免，有关借款金额大小写引发的纠纷在借款纠纷中属于多发性的纠纷，一定要引起广大读者的注意。

5、白纸黑字方有效双方约定的利率应当写入借条

李某向孙某借款10000元，双方口头约定利息为年息2%。在出具借据时李某写到：今借到孙某现金10000元。孙某考虑双方都是熟人，也没有坚持要求把利息写到借据上。后孙某以李某出具的借条起诉要求还本付息，人民法院审理后以《合同法》第211条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或约定不明的，视为不支付利息的规定，驳回了孙某关于利息的诉讼请求。

为此，利息约定应当在借条中明确，但需要注意的是：自然人之间的利息约定不应当超过同期银行贷款利率的4倍，超出部分就会不受保护。

根据1991年出台的《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条：民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍(包含利率本数)。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。

从以上角度分析得知，目前民间约定俗成的两分息、三分息已经明显超越了银行同类贷款利率的四倍，其超出部分的利息是不受法律保护的。

6、这个还字不简单当心汉字以及语句的歧义

里某借武某50000元，为武某出具借条一份。两个月后里某归还5000元，遂要求武某把原借条撕毁，其重新为武某出具借条一份：里某借武某现金50000元，现还欠款5000元。这里的还字既可以理解为归还(huan)，又可以解释为还(hai)欠、尚欠。由此产生争议，对出借人非常不利。最后武某的权利虽得到保护，但该案诉讼百般周折，至今仍作为经典案例出现在各大教科书上。

20xx年6月，钟某因做生意资金周转需要向黄某借款6万元，并出具了一张借条，借条的内容为今借黄某人民币陆万元并署名及借款时间。同年6月30日钟某归还了2万元，但在还款时黄某未出具收条，而钟某只在借条的金额后注明6月30日还贰万元。因余款久拖未还，黄某诉至法院，称钟某至今分文未还，并称借条中的6月30日还贰万元是双方约定的还款计划，故要求法院判令钟某归还借款6万元。对此，钟某虽辩称已归还了2万元，但由于借条上的注明内容存在歧义，又无其他证据佐证而感到懊悔不已，于是私下找到黄某论理，并录下了当时的对话内容，该录音清楚地证实了还款的事实，并提交法庭作为查清本案事实的一份关键证据。

法院审理后认为，录音资料只要不侵害他人的合法权益或违反法律禁止性规定的方法取得，依法可以作为定案的证据使用。钟某提供的录音资料并没有违反法律的相关规定，虽属偷录仍为有效证据。最终，所在地法院依据该录音当庭作出了前述判决。但不难想象，如果没有录音证据，该案将又是一场旷日持久的马拉松战争。

7、横看成岭侧成峰还款期限确定与否各有利弊

我们都知道，因借款引发的纠纷在两年的诉讼时效内是受法律保护的。那打借条的时候，是否应确定具体的还款期限呢?这个问题在实务中已形成比较一致的观点：写明也好，不写明也罢，在具体问题中是各有利弊的。我国《合同法》第二百零六条规定：借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还;贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。

因此在实践中就需要注意，在注明还款期限的情况下，诉讼时效均从其注明的还款期限之日起计算为两年，因此如果借款方没有在约定的.期限内还款，出借方一定要记得在预定的期限届满后两年内及时主张权利。在没有注明还款期限的情况下，出借方则有权随时主张还款。同时，借款人也因应注意，如果如果借条中约定了还款期限，就应该在规定期限内归还借款，以免发生纠纷;而如果没有约定借款期限，在有偿借款中，你可以随时归还借款。因此我们的结论是：到底是否明确借款期限，要根据具体情况确定。

8、有借条不一定赢官司续接时效要记牢

上面我们提到了还款期限是否在借条中明确的问题，那么以下的案例告诉您：补足并确定时效证据是非常关键的，这也是民间借贷中的一个突出问题。

20xx年8月，张老板的表弟王某来找他借钱，说是准备开店做些小本生意。张老板便借了2万元给王某，并书面约定一年内归还。转眼一年的期限到了，张老板认为王某的生意还在起步阶段，双方又是亲戚，便没有去催要。20xx年7月，张老板不得不拉下情面向王某讨要，但王某表示生意刚起步，没有还款能力，并信誓旦旦的保证将还款期限向后推一年，一定归还。无奈之下，张老板只能同意，但遗憾的是，双方并没有出具任何文字材料。转眼间一年的时间又过去了，当张老板再去索要款项时，王某却拒绝还款，说是过时效了。张老板准备聘请笔者与王某打场官司。笔者了解情况后明确地告诉张老板，打官司不一定能赢。为什么?因为他已经错失了胜诉的时限。

因此，当出借方遇到上述问题时，就延期还款问题一定要形成书面的条款，已起到使诉讼时效中断的目的，否则你即便手拿借条，也不一定打赢官司。

9、借款也要看目的违法借贷法律不予保护

上面的张老板手握借条，因时效挠头不已，而钟老板同样是手握借条也要不回钱，原因是：他与贷方的借贷关系不受法律保护。这是10几年前的一个真实案例。某年年初，钟老板的老同学谢某找上门来，向钟老板借10万元。当时，钟老板问谢某借钱准备投资什么项目，谢某说是要开一家赌博游戏室，钟老板认为这虽然利大但风险也大，所以没有答应。可后来谢某又几次找到他，并承诺不论发生任何事，都不会影响到债务的履行，在谢某的软磨硬泡之下，钟老板还是把钱借给了他，并在借条上注明一切责任由谢某本人承担。结果，谢某的游戏室没开多久便被公安机关查封，谢某也受到了处罚。这下钟老板慌了，三天两头上门讨债，谢某每次都说暂时无力偿还，让他宽限一段时间。再三思量后，钟老板把谢某告上了法庭，可法院不仅没有支持钟老板的诉讼请求，还对钟老板处以罚款。其实，很多人都存在这样的认识误区，认为借款的用途不会对还款产生影响，也就是说，不论借款人借钱是用于正当经商还是非法活动，出借人都可以向其主张债权，因为欠债还钱是天经地义的事。这种观念是不正确的，我国最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第十一条指出，出借人明知借款人是为了进行非法活动而借款的，其借贷关系不予保护。对双方的违法借贷行为，还可以予以训诫、收缴进行非法活动的财物和非法所得，并可以依照法律规定处以罚款、拘留。你看钟老板这可真是赔了夫人又折兵，因此借款的时候一定要看借款的目的，生活中比较常见的另一种借款就是在赌桌上的借款，想象上面的案例，你可要三思而后行了。

10、注意保留其他证据借条外的功夫同样重要

在民间借贷中，一般来讲只要有了正规的借条，借贷关系一般上可以确定，但在现实生活中有很多借款人不予出庭配合，这样的借贷纠纷就只能缺席开庭审理了，但实务中缺席审理的案件对原告方举证的要求越来越严格，又是法庭甚至要核实双方借款的基础关系，比如借款的用途，更重要的是法庭还要确认是否发生了款项的交付。所以对于大额度的借贷，可以考虑采取银行转账的方式，而且要保存好转账和入账的记录，以便发生纠纷后利于举证。另外在打借条的同时，可以请求第三人作为见证，要求提供保证人等等，这些工作都可以比较好的留存证据，无论缺席与否，你都可以高枕无忧。

11、我已经归还了你的奶酪还款后一定索要借条

王某和李某是多年相交的好朋友，20xx年9月，王某因资金紧张向李某借3万元，当时王某给李某立下借据，定下还款日期。11月5日，王某请李某和表兄张某一起吃饭，在饭桌上，王某当着张某的面把欠李某的3万元钱还给李某。因李某当时没带借条，王某就没收回借条，过后也没有向李某索要这张借条。王某考虑自己和李某是多年的朋友，彼此了解信任，还款时还有张某在场作证，李某不会因为3万元钱而丧失良心的。

可让王某万万没有想到的是，今年5月，李某竟以这张王某未曾收回的借条向法院起诉，要求王某偿还借款3万元。日前，经审理，法院认为证人证言的效力低于书证，加之张某与王某有亲属关系，所以没有采信张某的证言，依据李某提供的借条，法院判令王某偿还李某借款三万元。

即使是亲朋好友之间，如果有借款之类的事情发生，还款时一定要收回借款时所打的借条，如果当时收不回借条，可以暂缓还钱或让对方出具详细说明收到此笔款项的收条，也可以过后及时追回借条，以免引不必要的麻烦和损失,文中的王某可谓了哑巴吃黄连，有苦难述啊。

二、借条：其实你也很简单如何万无一失打借条

通过以上的分析，我们可以大致对民间借贷中容易存在的问题作了初步的了解。那么，一张正规的借条应包含那几个部分，怎样打借条才能真正有效的避免纠纷，未雨绸缪呢，那么以下的提示将至关重要：

1、名称：注意，应写明借条而非欠条或是收条

2、当事人：应写清借款人和出借人的法定全名并写明身份证号码，千万不要写成三哥四妹

3、金额：应写清借款金额，包括大写和小写的金额，并保证双方一致，如不一致法律规定按大写为准;

4、时间：一般应写清借款有关的的相应时间期限，包括借款的时间和明确的还款期限;这里需注意，期限明确与否对诉讼时效的起算至关重要;

5、利息：如双方约定了借款的利息，就应该在借条中用文字予以明确，并保证约定的利率不得违反法律规定。

6、签名：应有借款本人亲自签名并加按手印。

7、担保：为维护借款安全，可以考虑对方提供相应担保，如提供抵押或提供保证人。即便不提供担保，也可以考虑有两个无利害关系的第三人担任见证人，在借条上签名

8、语言文字：打借条，在书写上一定要清晰，同时为了避免歧义一定要考虑文字以及语句有无歧义。

借条格式

今借到_________(身份证号码：_________)现金人民币_________元，大写：_________整，年利率_________%，_________年_________月_________日前本息一并归还。

借款人：_________(签字，按印)身份证号码：_________

保证人：_________(签字，按印)身份证号码：_________

见证人：_________(签字，按印)身份证号码：_________

_________(签字，按印)身份证号码：_________

借条

兹因某某近来手头不便，而向XX借金额，共得款项人民币_________，大写：_________整。

该借款在_________年_________月_________日前如期归还。

期间每个月利息人民币按年利率_____%计息，需於每个月初支付不得有误。

以上唯恐口说无凭，特立此借条为证。

立据出借人：_________身分证字号：_________，联系地址：___________电话：________ (签字，按印)

立据借款人：_________身分证字号：_________，联系地址：___________电话：________ (签字，按印)

见证人：_________身分证字号：_________，联系地址：__________电话：__________ (签字，按印)

见证人：_________，身分证字号：_________，联系地址：__________电话：__________ (签字，按印)

保证人：_________，身分证字号：_________，联系地址：__________电话：_________ (签字，按印)

借条范本

原因：今日由于个人财务紧张借________元人民币(____圆人民币)

借款日期：____年____月____日还款日期：____年____月____日

借款人：______(签名)

身份证复印件粘贴在借条上

借条格式及范文 第10篇

甲方______(身份证号:__________)今借乙方______(身份证号:______________)人民币__________元。(大写)

借款期限为:________年，从________年____月____日到________年____月____日。借款利息为:_________。

借款人签名:________

日期:___________

借条格式及范文 第11篇

借款人：_________________________（以下简称乙方）

根据《_________住房困难实施方案》（以下简称方案）的规定，为解决中青年科技骨干的住房问题、稳定科技人才队伍、实现知识创新工程的目标，甲方对符合条件的中青年科技骨干给予一次性购房补贴。在乙方为甲方工作未满十年的条件下，本补贴款暂以借款形式发放，鉴于此，甲乙双方在协商一致基础上达成如下协议：

第一条 借款人的资格条件

借款人应为_______年______月______日前年龄在45周岁以下（含45周岁）的现在岗的中青年科技骨干，包括所属（控股）公司人员。其资格由借款人的工作部门和所任教处共同确认。

第二条 借款人的购房补贴标准

根据《方案》的规定，借款人的购房补贴面积为_______平方米，全额/差额补贴金额为_______元人民币。大写：_________元整

第三条 借款的用途

本借款是为解决住房困难的一次性达标补贴款，需专款专用，乙方只能用于购房，不得挪作他用，不以现金兑付。

第四条 借款的程序

乙方持与房地产开发商签订的购房合同，填写购房申请表，经所在部门和甲方人事处认定资格后，与甲方签定本借款合同，凭上述材料到甲方财务处领取购房补贴借款，由甲方以支票形式给付。

第五条 借款人所购房屋的产权归属

借款人购买的房屋产权归个人所有，在乙方能保证为甲方工作满十年的前提下，乙方可以自由处置。

第六条 乙方工作年限的具体计算方法

乙方为甲方工作十年即取得本购房补贴借款的所有权。

本十年工作年限，以创新后实际工作年限为准，创新前即在甲方工作的人员，三年工龄折抵创新后一年工龄（具体计算方法见《方案》）

第七条 经计算，乙方尚须还款_________元人民币。大写：_________________元整。

第八条 乙方为甲方工作年限未满的处理

乙方无论因何种原因，实际为甲方工作年限未满十年，则不能全额取得购房补贴，调离时需按不足年限的比例退款。

第九条 担保

乙方持因私护照出境而暂时离开甲方的工作岗位，如果乙方对甲方的十年服务期未满，则乙方在办理出国手续之前，需向甲方提供担保人，作为归还甲方借款的担保。如果乙方不能继续履行与甲方的劳动合同，又不归还借款，由担保人负责归还本合同第七条规定相应比例退款。

担保人应限定为甲方的正式员工，由甲方、乙方、保证人三方签订担保合同，担保人的担保方式为连带责任。

第十条 乙方因各种原因调离甲方，不及时偿还甲方借款余额，甲方有权向人民法院提出，并收回借款本金及利息。利息的计算标准按借款余额与借款年限来计算（利息按国家规定计）

本合同经甲、乙双方签字、盖章后生效，一式两份，双方各执一份。

甲方（盖章）_______________

乙方（签字）__________

法定代表人（签字）__________

________年_______月_______日

________年_____月_____日

签订地点：___________________

签订地点：______________

名称

QQ群号

借条格式及范文 第12篇

借 条

今有向借到人民币大写_____万_____千_____佰_____拾_____元整。小写_____元。上述借款约定于200_____ 年_____月_____日前还清，逾期不还，借款人应承担违约金_____。双方约定本纠纷由_____人民法院管辖。

借款人： 身份证号_______________

住址：__________ 电话：__________

借款日期：200_____年_____月_____日

借条格式及范文 第13篇

关键词：内部资金；转移定价；定价模式；基准价格；浮动价格

实现安全性约束前提下的整体盈利最大化是每一个股份制商业银行从事经营管理活动的永恒主题。这就需要对直接影响分权商业银行的整体资产质量和经营效益的内部资金流通进行必要的约束管理与激励管理，而内部资金转移价格则是一种有效的调控工具。资金资源内部转移定价机制作为商业银行系统内部确定与调整内部资金价格的载体，其优劣程度直接影响着内部资金转移价格的合理性，较大程度上影响着对下级行的经营管理水平和经营绩效考评结果的合理性、准确性、公平性和公正性，对商业银行的业务发展和经营效益产生截然不同的效应作用。资金资源内部转移定价机制优良，有利于确保内部资金转移价格的合理性，进而引导资金资源向资产回报率更高和安全性更强的区域、单位和部门转移，增强对支行的经营管理水平和经营绩效考评结果的合理性、准确性、公平性和公正性，从而对业务发展和经营效益产生应有的正效应作用；否则，就有可能对业务发展和经营效益产生一定的负效应作用。

近几年来，工商银行积极改革和正确运用这一调控工具，有效地促进了系统内部资金流向和流量结构的优化，但内部资金转移配置有效性不高的局面还没有得到根本改观。诚然，内部资金转移配置有效性不高问题是多方面因素综合作用的结果，但内部资金转移运营及其定价的方法论失当也许是一大重要因素。本文试从工商银行经营管理体制的特殊性出发，以全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化有机统一为导向，在分析比较内部资金转移定价模式及其适用性的基础上，深入探讨内部资金转移定价方法。

1内部资金转移定价模式及其适用性比较

工行内部资金转移运营的动因

工行内部资金转移运营的动因主要在于依据资金资源内部转移定价机制所制定的内部资金价格及其产生的调控效应，对各子系统的资金资源配置行为起着强有力的引导作用和集聚作用，主动控制贷款低效高险区域（部门）的贷款投入，使其集中力量经营好有效存款和中间业务，努力增加净上存资金或减少借用资金；支持贷款高效低险区域（部门）增加净借用资金或减少上存资金，使其集中力量经营好有效贷款和中间业务，从而实现全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化有机统一。

内部资金转移定价模式

依其划分的依据差异性而具有不同的定价模式。按照定价基础的差异性，内部资金转移定价模式有以下3种：

以市场为基础的转让定价

在存在完全竞争的市场条件下，一般采用市场价格。采用市场定价法可以解决各区域（部门）之间可能产生的冲突，资金供给区域（部门）有权选择其资金是内部转移还是卖给外部市场，而资金需求区域（部门）也有权选择其资金是向内部购买还是向外部市场购买。市场价格比较客观，能够体现责任会计的基本要求，但资金市场价格波动频率很高，且资金转出区域（部门）具有资金受让对象的完全选择权，既可以将资金在本行内部的部门之间进行转移，也有权决定是否将资金通过上级让渡给本系统的其他区域，更有权决定是否将资金通过上级让渡给其他商业银行。

以成本为基础的转让定价

它包括完全成本法、成本加成法、变动成本加固定费用等方法。这里的成本，不是采取实际成本而是标准成本，以避免把转出资金区域（部门）经营管理中的低效率和浪费转嫁给转入资金区域（部门）。这种方法应用简单，以现成的数据为基础，但标准成本的制定会有偏差，不能促进企业控制资金筹集成本，容易忽视竞争性的供需关系。

以协商为基础的转让价格

协商价格是以外部市场价格为起点，参考独立企业之间或企业与无关联的第三方之间发生类似交易时的价格，共同协商确定一个双方都愿意接受的价格作为内部转移价格。协商价格在各区域（部门）独立自主制定价格的基础上，充分考虑了企业的整体利益和供需双方的利益。这种方法运用恰当，将会发挥较大的积极作用。但在实际操作中，由于存在数量、期限的差别使得与市场价格直接对比较困难；业绩指标可能由于各区域（部门）经理的协商谈判技巧差异而发生较大扭曲。

工行内部资金转移定价模式选择的现实环境分析

上述3种定价模式各有利弊，具有不同的环境适应性。现阶段工行应当选择何种定价模式？我们以为，定价模式是内部资金转移价格确定的方法论，选择定价模式是内部资金转移价格管理中的核心基础，因而需要基于工行所处的国情、行情以及股改后一个较长时期的经营战略分析来进行考察论证。

现阶段工行所处的国情、行情以及股改后一个较长时期的经营战略如何呢？

与工行内部资金转移定价相关的国情分析

中国资金市场处于初级阶段，商业银行的资金来源中绝大部分是存款。商业银行的资产总量中通过债券和拆借筹集的资金所占比重很小。通过债券和拆借筹集的资金的价格并不能反映和体现我们筹资的主渠道——存款资金的成本以及与之相应的盈利企求水平，将债券和拆借资金市场的加权平均价格作为内部资金转移价格有很大的局限性和不合理性。

中国目前正处于高利差时期。经济高速发展，全社会投资较热，当前存贷款利差很大，浙江全省高达5个百分点，丽水市分行为个百分点。

与工行内部资金转移定价相关的行情分析

工行是一个具有成千上万营业机构的庞大金融系统。营业机构多、经管客户多、管理层级多是工商银行的显著特征，可喜的是工行已对这“三多”问题进行全面整治，但应当清醒认识到这“三多”问题是长期累积形成起来的，需要经过多年的艰苦努力才能得以根本改观。

中国企业的经营管理依然处于行政手段和经济杠杆并举时期，内部资金利率的敏感性还比较低。

工行资金管理体制改革的基本取向是全额集中，二级分行和支行不得参与外部资金市场交易、不得进行同业拆借、不得在系统内进行横向拆借。

在中国现阶段，存款负债是商业银行的资金来源的支柱性渠道，信贷资产是商业银行的资金运用的最重要形式，从理论上将资产与负债应当保持期限的匹配性，但是，中国活期存款的高度定期化和定期存款的高度活期化，且短期贷款的长期占用化，使得存款与贷款之间的期限匹配在操作决策上显得关系更复杂、难度更大，而且在目前机械地讲求期限匹配性，其现实意义不大。

与工行内部资金转移定价相关的经营战略分析

内部资金转移运营的基本目的，通过对低效高险区域（部门）的控制贷款投入，使其集中力量经营好有效存款和中间业务，努力增加净上存资金或减少借用资金；支持贷款高效低险区域（部门）增加净借用资金或减少上存资金，使其集中力量经营好有效贷款和中间业务，从而实现全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化有机统一。工行内部资金转移定价必须首先服从于内部资金转移运营的基本目的，而至于业绩评价、产品评价、客户评价则应放在其次。

同时，内部资金转移价格体系的制定，应当能够较好地体现效率和安全的第一性原则，必须尽量避免以损失巨大的内部人力物力和外部经营效率来换取所谓的提高内部个体效益（实际上是内部效益此长彼消而总量没变）。因此，内部资金转移价格的期限档次不宜太多，不同期限之间的利率水准差异不宜过大，否则，下级行要天天分析研究上存或拆借资金的期限结构，哪来这么多的人力、物力和精力？！即使有，其结果也往往是对工行整体的绩效造成更大的负面效应。

工行内部资金转移定价的可行模式

如果前述观点能够成立的话，那么，我们认为目前工行内部资金转移定价的可行模式，应当是以负债成本与资产收益兼顾为基础的转让定价。

2工行内部资金转移定价模式的基本设计

工行内部资金转移定价的资金管理体制改革取向

资金管理体制是制定工行内部资金转移定价模式的前提基础，不同的资金管理体制，需要有不同的且与之相适应的内部资金转移定价模式。差额集中配置与全额集中配置相比，内部资金转移定价模式应当有所差异甚至较大差异，并且全额集中配置在利益调整关系和操作技术关系上比差额集中配置要复杂得多。根据工行系统内部资金经营管理体制改革的“资金借贷制”取向，应当按照“全额集中、按效分配、合理计价”的原则改造工行系统内部资金配置机制的实现形式和内容结构，以及内部资金转移定价模式。

资金资源全额集中

总行（分行）把分行（支行）的所有资金资源（包括各项存款、同业存放、汇出汇款、各项应付款、所有者权益等）实行全额集中管理。通过以分行（支行）为单位设立“全额集中资金”、“定期上存资金”帐户进行核算，确定合理的资金资源上存价格水平。

资金资源的择优配置

以总行（分行）为系统资金资源配置的主体单位，分行（支行）为系统资金资源配置的对象单位，按照资金资源运用性质，将支行进行经营管理活动所需的借用资金分成备付资金限额借款（包括人民银行往来备付、系统内往来备付、现金备付借款）、各类准备金借款、信贷资金平衡借款、内部资金占用借款、信贷资金缺口借款5大项目，根据“效益优先，择优配置”的原则确定资金资源配置的项目结构和区域结构，分别确定合理的资金资源借用价格水平。

内部资金转移基准价格的形成机理

内部资金转移价格从大的层面上可以划分为两种，一是内部资金转移理论价格，二是内部资金转移实际价格。内部资金转移理论价格是制定内部资金转移实际价格的基本依据，内部资金转移实际价格围绕理论价格上下浮动。内部资金转移实际价格又可划分为基准价格和浮动价格，基准价格根据理论价格确定，

内部资金基准价格的形成机理

全额集中资金基准价格的形成机理。总行（分行）整体的分行（支行）通过全部负债资金成本率生成，并随着全部分行（支行）负债资金成本率的变动而相应变化。

备付资金限额借款基准利率和内部资金占用限额借款基准利率的形成机理。备付资金限额借款基准利率和内部资金占用限额借款基准利率，通过分行（支行）全额集中资金基准利率生成，并随着分行（支行）全额集中资金基准利率的变动而相应变化。备付资金限额借款、内部资金限额借款在利率上应当与相应数额的全额集中资金保持“零利差”，因而备付资金限额借款、内部资金限额借款应当执行全额集中资金基准利率。

定期上存资金借款基准价格的形成机理。由于定期上存资金借款的前提条件是该分支行必须有剩余的信贷资金，定期上存资金是由其组织起来的外部存款资金，因此定期上存资金借款基准价格应当通过分行（支行）全额集中资金基准利率生成，并随着分行（支行）全额集中资金基准利率的变动而相应变化。定期上存资金借款在利率上应当与相应数额的全额集中资金保持“零利差”，因而定期上存资金借款应当执行全额集中资金基准利率。

定期上存资金基准价格的形成机理。总行（分行）整体的分行（支行）全部负债资金成本率加上分行（支行）单位上存资金目标利润形成上存资金基准价格，而分行（支行）单位上存资金目标利润是总行（分行）整体的信贷资产收益率减去信贷资产费用率(含税金)、信贷资产损失率后的利润中所分享到的份额。

信贷资金平衡借款基准价格的形成机理。所谓信贷资金平衡借款，是指分行（支行）能够用自身吸收进来的存款资金进行信贷资金自求平衡的借款。由于这类借款的原因是分行（支行）吸收了足额的存款资金但被总行（分行）实行全额集中配置，因此信贷资金平衡借款基准价格应当通过分行（支行）全额集中资金基准利率生成，并随着分行（支行）全额集中资金基准利率的变动而相应变化。信贷资金平衡借款在利率上应当与相应数额的全额集中资金保持“零利差”，信贷资金平衡借款应当执行全额集中资金基准利率。

内部资金转移基准价格的计量模型系统

全额集中资金基准价格的计量模型

全额集中资金基准价格＝（全部负债资金利息支出+经营负债资金费用）/全部负债资金×100％。

定期上存资金基准价格的计量模型

定期上存资金基准价格＝定期上存资金借款基准价格+定期上存资金目标基本利润率。

其中，定期上存资金借款基准价格＝全额集中资金基准价格。

定期上存资金目标基本利润率＝[贷款目标收益率×（1—税费率—贷款收益损失率）—全额集中资金基准价格]/2。

税费率＝税率+费率。

费率＝经营贷款费用支出/（贷款总量×贷款目标收益率）×100％。

贷款收益损失率＝（贷款本息总额×贷款本息损失控制率）/（贷款总量×贷款目标收益率）×100％。

定期上存资金目标基本利润率和贷款目标基本收益率是指在全行资金供求平衡情况下的经营战略安排。上述定期上存资金目标基本利润率的确定公式，是以全行信贷资金供求基本平衡、经营存款负债业务与经营贷款资产业务同等重要、转出信贷资金与转入信贷资金的目标基本利润率相同为主要条件性依据的。

信贷资金平衡借款基准价格的计量模型

信贷资金平衡借款基准价格＝全额集中资金基准价格。

信贷资金缺口借款基准价格的计量模型

在总行（分行）整体资金自求平衡且上级行组织内部资金转移“零利差”的条件下，则有

信贷资金缺口借款基准价格＝定期上存资金基准价格。

内部资金转移浮动价格的计量模型系统

定期上存资金浮动价格的计量模型

定期上存资金浮动价格＝定期上存资金基准价格×（1+定期上存资金价格浮动幅度）。

其中，定期上存资金价格浮动幅度根据全行资金供求状况测算制定。当内部资金转移供不应求时，定期上存资金价格浮动幅度大于零；当内部资金转移供过于求时，定期上存资金价格浮动幅度小于零。其定量测量方法为：

定期上存资金价格浮动幅度＝（定期上存资金目标基本利润率—贷款目标基本收益率）/定期上存资金借款基准价格。

信贷资金平衡借款浮动价格的计量模型

信贷资金平衡借款浮动价格＝信贷资金平衡借款基准价格×（1+信贷资金平衡借款价格浮动幅度）。

其中，信贷资金平衡借款价格浮动幅度根据全行资金供求状况和信贷经营战略取向确定。当内部资金转移供不应求或信贷增长偏快时，信贷资金平衡借款价格浮动幅度大于零；当内部资金转移供过于求或信贷增长偏慢时，信贷资金平衡借款价格浮动幅度小于零。

信贷资金缺口借款浮动价格的计量模型

信贷资金缺口借款浮动价格＝信贷资金缺口借款基准价格×（1+信贷资金缺口借款价格浮动幅度）。

其中，信贷资金缺口借款价格浮动幅度根据全行资金供求状况、外部资金拆借市场利率和债券筹资利率走势以及信贷经营战略取向确定。

3工行内部资金转移定价运作的若干政策建议

科学合理地确定内部资金转移定价的主要目标参数

关于负债资金综合成本率的确定问题

如果选用全部分行（支行）加权平均水平，由于深受相对特大分行（支行）因素的影响，通常情况下，相对特大分行（支行）的存款资金成本率明显较低，较大地拉低总体存款资金成本率的水平，因而，大多数分行（支行）都会因存款资金成本率水平因素而要亏损一块效益，不利于调动全部贷款高险低效分行（支行）努力增加上存资金而筹集存款资金的积极性。如果选用辖属分行（支行）中处于中位数水平的分行（支行）的存款资金综合成本率，则更有效地调动全部贷款高险低效分行（支行）努力增加上存资金而努力扩大筹集存款的积极性。

关于贷款综合收益率的确定问题

如果选用全部分行（支行）加权平均水平，由于深受相对特大分行（支行）因素的影响，若特大分行（支行）的贷款综合收益率与其他支行存在明显差距，则会较大地拉低或拉高总体贷款综合收益率的水平，因而，不利于调动或激发贷款低效高险支行增加净上存资金和贷款高效低险支行适当扩大借用信贷资金的积极性。如果选用辖属支行中处于中位数水平的分行（支行）的贷款综合收益率，则更有效地调动或激发低效高险分行（支行）增加净上存资金和贷款高效低险支行适当扩大借用信贷资金的积极性和创造性。

科学合理地划分分行（支行）类别

划分贷款资产高效低险、低效高险分行（支行），需要具有合理的操作标准和方法支持。拙以为，可以选取贷款收益率和不良贷款率指标进行加权计算贷款质量效益综合指数(两个指标需进行归一化处理)，其计算方法为：某分行（支行）的贷款质量效益综合指数＝×[该分行（支行）贷款收益率/总行（分行）全辖平均贷款收益率）]+×｛1/[该分行（支行）不良贷款率/总行（分行）全辖平均不良贷款率]｝。贷款质量效益综合指数大于1的分行（支行）划为贷款资产高效低险分行（支行），小于1的分行（支行）划为贷款资产低效高险分行（支行）。

建立内部资金转移价格有效性评价制度

内部资金转移价格调整的效率高低，在形式合理性上决定于调整行为的规范性和有序性，因之需要比较完善的内部资金转移价格调整工作的机制与规程；在内容合理性上决定于内部资金转移价格调整方向的决策依据，从而需要建立内部资金转移价格有效性评价制度。

内部资金转移价格有效性的评价指标主要包括以下三个方面：

全行各区域资产占比与资产性收益（收入扣除税费和风险拨备）占比之间所构成的剪刀差之标准差。缩小为有效性提高，扩大为有效性降低。

全行各区域贷款占比与贷款性收益（收入扣除税费和风险拨备）占比之间所构成的剪刀差之标准差。缩小为有效性提高，扩大为有效性降低。

全行各资产占比与各资产的收益（收入扣除税费和风险拨备）占比之间所构成的剪刀差之标准差。

通过上述3个指标的综合分析评价，可以在较大程度上揭示和反映全行资产配置有效性的运行之势，进而表明与之具有高度关系的全行资产配置有效性运行的重要推动力的内部资金转移价格调整的方向是否正确、是否有效，为下一步内部资金转移价格调整的方向性决策提供新的科学依据。

参考文献

[1]朱子云：《论二级分行内部资金转移定价模型与调整机制》，2002年第10期《金融论坛》.

[2]蒋东明：《现代商业银行资金内部转移计价机制初探》，2002年第4期《金融论坛》.

[3]工行江西省分行：《关于完善工商银行内部资金价格机制的建议》，2001年第10期《中国城市金融》.

[4]王柯：《商业银行内部资金转移定价体系浅析》，1999年第11期《外国经济与管理》.